Clasificar a un trabajador como contratista independiente libera a una empresa o familia de la obligación de pagar impuestos sobre la nómina y le permite omitir el pago de horas extras, compensación por desempleo y otros beneficios para empleados. También libera a la empresa de la responsabilidad de retener impuestos sobre la renta y la parte del trabajador de los impuestos sobre la nómina; los empleadores domésticos pueden omitir legalmente la retención incluso para un empleado.
Por estas razones, el gobierno federal considera desfavorablemente la reclasificación errónea de un empleado legítimo como contratista independiente. Si el IRS reclasifica a un trabajador como empleado, su negocio o familia podría enfrentar impuestos retroactivos, intereses y multas. Aquí hay una lista de clasificaciones importantes de contratistas independientes.
Factores clave
Al evaluar la clasificación de los trabajadores, el IRS generalmente considera:
Nivel de control conductual. Esto se refiere al grado en que la empresa o la familia instruye a un trabajador sobre cuándo y dónde realizar el trabajo, qué herramientas o equipos utilizar, a quién contratar, dónde comprar suministros, etc. Además, el control generalmente implica proporcionar capacitación y evaluar el desempeño del trabajador. Cuanto mayor sea el control que ejerza la empresa o la familia, más probable es que el trabajador sea un empleado. Para los empleadores domésticos, piénselo de esta manera: si contrata a una niñera, ¿la dejaría hacer lo que quisiera o tendría algunas reglas sobre cómo cuidar a sus hijos? ... tendría reglas.
Nivel de control financiero. Los contratistas independientes tienen más probabilidades de invertir en su propio equipo o instalaciones, incurrir en gastos comerciales no reembolsados y comercializar sus servicios a otros clientes. Los empleados tienen más probabilidades de recibir un pago por hora o por semana o algún otro período de tiempo; los contratistas independientes tienen más probabilidades de recibir una tarifa fija. Los empleados domésticos son trabajadores por hora a menos que tengan responsabilidades de gestión como un Jefe de Gabinete.
Relación de las partes. Los contratistas independientes suelen ser contratados para un proyecto específico, mientras que los empleados típicamente son contratados de forma permanente (o al menos por un período indefinido). Además, es más probable que los trabajadores que cumplen una función comercial clave sean clasificados como empleados.
El IRS examina una variedad de factores dentro de cada categoría. Necesitas considerar todos los hechos y circunstancias que rodean cada relación laboral. Si realmente no estás seguro, puedes presentar el formulario SS-8 al IRS y dejar que ellos decidan por ti.
Medidas de protección
Una vez que haya completado su revisión, existen varias estrategias que puede usar para minimizar su exposición. En caso de duda, reclasifique a los contratistas independientes cuestionables como empleados. Esto puede aumentar sus costos de impuestos y beneficios, pero eliminará el riesgo de reclasificación.
A partir de ahí, modifique sus relaciones con los contratistas independientes para garantizar un mejor cumplimiento. Por ejemplo, podría ejercer menos control conductual reduciendo su nivel de supervisión o permitiendo a los trabajadores establecer sus propios horarios o trabajar desde casa (pista: ¿suena esto como algo que le permitiría hacer a una niñera o cuidadora? Poco probable).
Además, considera utilizar una agencia de empleo de servicio completo. Los trabajadores contratados de estas firmas son empleados de la agencia, que es responsable de impuestos, beneficios y otras obligaciones patronales. Vale la pena hacer cálculos al considerar una agencia de servicio completo. Tienen costos generales y ganancias que administrar, lo que significa que podrías terminar gastando más que con una contratación directa privada.
Manejar con cuidado
Ten en cuenta que los impuestos, intereses y multas no son las únicas posibles consecuencias negativas de una clasificación errónea de un trabajador. Además, tu negocio o familia podrían ser responsables de los beneficios para empleados que debieron haberse proporcionado y no lo fueron. Contáctanos si tienes preguntas sobre la clasificación de trabajadores.
Contacte a HomeWork Solutions hoy para recibir ayuda profesional para navegar el a veces confuso mundo de los contratistas independientes y los impuestos.