El IRS está aumentando su enfoque en los trabajadores domésticos mal clasificados, incluidos aquellos contratados como profesionales de cuidado de ancianos en el hogar. Como empleador de un empleado doméstico, debe estar al tanto de estos cambios para la temporada de impuestos. Clasificar erróneamente a un empleado doméstico como contratista independiente puede exponer al empleador doméstico a múltiples riesgos.
Un adulto mayor de 18 años que trabaje en tu hogar y al que le pagues más de $3,000 (2024) en salario en efectivo al año genera obligaciones fiscales relacionadas con la nómina para la familia contratante. Distinguir entre un contratista independiente y un empleado es fundamental para cumplir con las normas del IRS.
¿Cuándo puede un cuidador de ancianos ser un contratista independiente?
En general, se presume que un trabajador es un empleado, excepto en las situaciones en las que la persona o familia que emplea al trabajador de cuidados en el hogar pueda demostrar la verdadera independencia del trabajador. Estas son las condiciones requeridas bajo las cuales un trabajador puede ser considerado un contratista independiente, o trabajador autónomo, donde el empleador no es responsable de las obligaciones fiscales sobre la nómina:
- El empleador debe probar que el trabajador realiza servicios que el empleador no tiene derecho a dirigir.
- El trabajador debe mantener una empresa comercial independiente, incluyendo un espacio de trabajo, fuera del dominio del empleador, con su propio seguro.
- Los servicios del trabajador están fuera del negocio típico del hogar (es decir, trabajo que se distingue de la operación diaria del hogar, como carpinteros, techadores, etc.).
La mayoría de los cuidadores senior que son pagados por el hogar, o por un procesador de pagos de terceros en nombre del hogar, son empleados, no contratistas independientes. El IRS ha implementado nuevos procesos para encontrar y penalizar a los empleadores que clasifican incorrectamente a un trabajador como contratista independiente cuando en realidad es un empleado.
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Los riesgos de clasificar erróneamente a un cuidador de personas mayores como un contratista independiente
Tenga en cuenta que designar incorrectamente a un cuidador de personas mayores como contratista independiente en lugar de empleado puede acarrear graves consecuencias. Aunque designar a su cuidador de personas mayores como contratista independiente pueda parecer más fácil desde su punto de vista, debe analizar la situación desde la perspectiva del IRS.
Si no logras reportar adecuadamente a un trabajador de atención a personas mayores al presentar impuestos, podrías enfrentarte a penalidades por evasión fiscal del IRS, lo que puede incluir impuestos atrasados, intereses y otras tarifas. Además, clasificar erróneamente a su cuidador senior como contratista independiente significa que estará cubierto por el seguro de compensación para trabajadores. Si se lastima mientras trabaja, usted podría ser responsable de los gastos asociados, incluidas las facturas médicas.
Sin embargo, no eres el único que enfrenta riesgos legales debido a una clasificación errónea. Cualquier cuidador de salud a domicilio que se registre incorrectamente como contratista independiente pagará más impuestos y no podrá acceder a beneficios gubernamentales potencialmente esenciales, como el seguro de desempleo.
Tenga en cuenta que debe ser proactivo en cuanto a los impuestos, incluso cuando contrate a su cuidador en casa a través de una agencia. Asegúrese de preguntar sobre las políticas fiscales de la agencia: algunas agencias se encargarán de los impuestos de sus empleados, y otras solo serán responsables de ayudar a los trabajadores del cuidado a encontrar empleo. Si es su responsabilidad presentar los impuestos de los empleados, debe saber en qué consiste esa función.
En última instancia, clasificar a tu empleado doméstico como contratista independiente puede crear varios problemas. Al designar adecuadamente a tu cuidador(a) de mayores como empleado(a) durante la temporada de impuestos, puedes evitar futuros problemas financieros y legales. Además, tu cuidador(a) a domicilio puede pagar menos impuestos y disfrutar de beneficios gubernamentales, al mismo tiempo que sabe que reconoces su arduo trabajo y dedicación a tu familia.
Responsabilidades del empleador de cuidados en el hogar
Generalmente, un trabajador de cuidado a domicilio para personas mayores que es contratado para atender las necesidades diarias de un adulto mayor es un empleado. Como tal, el empleador, ya sea la familia o la agencia, es responsable de impuestos sobre la nómina, el mantenimiento de registros y los asuntos de seguros requeridos. Esto es cierto para la mayoría de los cuidadores de ancianos que contrata de forma privada, y también para aquellos cuidadores de ancianos que contrata con la ayuda de un servicio de registro que puede facilitar los pagos pero no es el empleador.
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