El Código de Rentas Internas sostiene que el estatus migratorio de tu niñera u otro empleado no tiene ninguna influencia en tu obligación de pagar los impuestos laborales de niñera. La aplicación de la ley de inmigración se centra en penalizar a los EMPLEADORES, particularmente el enjuiciamiento por fraude fiscal laboral. Emplear a un trabajador indocumentado es una violación de la ley de inmigración. No pagar impuestos laborales por NINGÚN trabajador, legal o indocumentado, es evasión fiscal penal. ¡Aquí los riesgos son reales para todos!
El IRS requiere que los trabajadores que no son elegibles para obtener un Número de Seguro Social (SSN) presenten el formulario W-7 para solicitar un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) cuando presenten su primera declaración de impuestos. (Desafortunadamente, esto significa que el empleador no podrá incluir la identificación fiscal en el primer Formulario W-2 que se emita). Este número se utilizará en todos los informes y declaraciones de impuestos futuros, incluido el Formulario W-2.
Qué hace el ITIN
- Permite a los empleadores reportar los salarios pagados al empleado doméstico sin temor a que las declaraciones de impuestos sean rechazadas por SSN faltantes o inexactos.
- Permite a los empleadores emitir el Formulario W-2 a trabajadores no elegibles para un SSN.
- Permite a los empleadores reclamar el Crédito por Cuidado Infantil o la Cuenta de Cuidado Infantil y de Dependientes.
- Permite a las personas no elegibles para un número de seguro social (SSN) presentar declaraciones de impuestos sobre la renta de EE. UU.
- Permite a las personas que no son elegibles para un Número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés) recibir un reembolso en efectivo de sus impuestos sobre la renta.
- MAY puede ayudar a las personas a solicitar estatus migratorio legal si se aprueban propuestas de reforma migratoria.
- Permite a las personas no elegibles para un SSN abrir cuentas bancarias y de crédito en ciertos bancos.
- Permite a personas no elegibles para un número de seguro social (SSN) solicitar préstamos hipotecarios.
Lo que el ITIN NO hace
- Verificar elegibilidad para el empleo.
- Conferir estatus de inmigrante legal.
- Hacer al trabajador elegible para los beneficios del Seguro Social o Medicare.
- Conferir elegibilidad para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo.
El rango válido de los ITIN es de 900-70-0000 a 999-88-9999, todos valores numéricos. Estos números son emitidos al contribuyente en una carta del IRS; no existe una “tarjeta ITIN”. A partir de 2016, los ITIN expiran automáticamente si los números no se han utilizado en los últimos 5 años. Todos los ITIN deben ser utilizados para presentar una declaración o expirarán y serán reasignados. Esto incluye a los emitidos antes de 2013.
El impago de impuestos es una de las principales razones para la negación de una petición de inmigración de un extranjero. El Servicio de Inmigración y Control de Aduanas (ICE, por sus siglas en inglés) puede considerar la falta de presentación de una declaración de impuestos sobre la renta requerida como prueba de que el no ciudadano no tiene la “buena conducta moral” requerida de los solicitantes de ciudadanía estadounidense. No presentar declaraciones de impuestos sobre la renta o presentar una declaración de impuestos de forma incorrecta puede causar problemas cuando el residente permanente solicita la ciudadanía estadounidense o cuando un ciudadano estadounidense o residente permanente intenta ayudar a familiares a inmigrar.
Las niñeras que presentan y pagan sus impuestos sobre la renta utilizando un ITIN no son elegibles para muchos créditos fiscales reembolsables.
Niñeras inmigrantes indocumentadas en las noticias
El tema de la inmigración y una vía a la ciudadanía o amnistía para trabajadores extranjeros indocumentados en Estados Unidos es un tema político importante en este momento.
Muchos hogares emplean a inmigrantes indocumentados como niñeras, amas de llaves, jardineros, etc. Algunos de estos hogares ya cumplen con la declaración de impuestos sobre el empleo; la mayoría no lo hace.
¿Qué significa esto para el empleador doméstico?
Se espera que todas las solicitudes de estatus legal para inmigrantes que actualmente se encuentran indocumentados en los Estados Unidos incluyan un examen detallado de los antecedentes del inmigrante, incluyendo su historial laboral mientras estuvo en Estados Unidos. Los inmigrantes que soliciten una Green Card u otro estatus legalizado deberán documentar el cumplimiento fiscal. Todos los planes incluyen un examen de los registros de declaración de impuestos de los últimos 3 años como mínimo. Se incentivará enormemente a los inmigrantes con la promesa de un estatus legal, y se espera que haya presiones significativas sobre los empleadores actuales que han estado pagando a estos inmigrantes ‘en negro’ para que salgan a la luz y se pongan al día con los pagos de impuestos, de modo que el inmigrante pueda aprovechar un programa de legalización. Recuerde, es el EMPLEADOR del hogar quien paga los impuestos de empleo Y proporciona los formularios W-2.
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Le has dado un formulario W-2 a tu niñera indocumentada. ¿Qué debe hacer ella?
La mayoría de los trabajadores indocumentados o presentes ilegalmente a quienes se les emitieron formularios W-2 presentarán una declaración de impuestos sobre la renta en EE. UU. como residentes extranjeros. Un residente extranjero es una persona que no es ciudadana ni nacional de EE. UU. y cumple con la condición de residente permanente o prueba de presencia sustancial. Los ciudadanos estadounidenses y los residentes extranjeros están sujetos a las mismas obligaciones fiscales. El ITIN del residente extranjero indocumentado se utiliza para rastrear la declaración y los pagos de impuestos. Adicionalmente, las niñeras indocumentadas que cumplen con la prueba de presencia sustancial y son ciudadanas de México o Canadá pueden reclamar exenciones de dependencia de la misma manera que los ciudadanos de EE. UU. utilizan para determinar quién es dependiente (consulte la Publicación 519, pág. 25). Esperamos que nuestro artículo le haya ayudado a determinar qué debe hacer con respecto a los impuestos de niñeras para su niñera indocumentada.
Otros recursos para emplear a una niñera Información sobre impuestos:
Trabajadores indocumentados elegibles para presentar reclamos de salarios no pagados
Preguntas y Respuestas: La Niñera Indocumentada y la Reforma Migratoria